Momsindberetning er en af de vigtigste opgaver, som danske virksomheder står overfor. Uanset om du driver en mindre enkeltmandsvirksomhed eller et større ApS, er det dit ansvar at indberette og betale moms til tiden. Alligevel er det et af de områder, hvor mange virksomhedsejere snubler. Enten fordi hverdagen er travl, eller fordi der mangler systemer og rutiner til at holde styr på deadlines.

Men hvad sker der egentlig, hvis du overser momsfristen? Og hvordan undgår du, at det sker igen?

Momsfrister – hvad skal du være opmærksom på?

I Danmark skal de fleste virksomheder indberette moms enten kvartalsvis eller halvårligt, afhængig af omsætningen. Nogle virksomheder med meget høj omsætning skal indberette månedligt.

Fristerne ligger altid på bestemte datoer:

• Kvartalsmoms:
  • 1. kvartal (1. januar – 31. marts)
    • Frist: 1. juni
  • 2. kvartal (1. april – 30. juni)
    • Frist: 1. september
  • 3. kvartal (1. juli – 30. september)
    • Frist: 1. december
  • 4. kvartal (1. oktober – 31. december)
    • Frist: 1. marts (året efter)
• Halvårsmoms: 1. september og 1. marts.
  • 1. Halvår:
    • Frist: 1. september
  • 2. Halvår:
    • Frist: 1. marts (året efter)
• Månedsmoms: Indberettes hver måned → Frist: den 25. i måneden efter
  • Fx: Januar moms
    • Frist: 25. februar
  • Februar moms
    • Frist: 25. marts osv.

👉 Det er derfor afgørende, at du kender din virksomheds momsperiode og har styr på præcise deadlines.

1. Automatisk registrering af manglende indberetning

Hvis du glemmer at indberette, registreres det straks i Skattestyrelsens system. Der er ingen “nådesfrist” – systemet opfanger det automatisk. Du får en påmindelse i TastSelv Erhverv, men på det tidspunkt er fristen allerede overskredet.

2. Skønsmæssig fastsættelse af moms

Hvis du ikke reagerer, foretager Skattestyrelsen en skønsmæssig fastsættelse. Det betyder, at de vurderer, hvor meget moms du burde have indberettet og betalt – baseret på tidligere perioder, branchetal eller andre oplysninger.

Problemet er, at dette beløb ofte er højere end det reelle. Skattestyrelsen skønner nemlig hellere for højt end for lavt, og du risikerer at skulle kæmpe for at få det rettet bagefter.

Eksempel:
En mindre webshop glemmer at indberette moms i 2. kvartal. Skattestyrelsen vurderer, at virksomheden skylder 100.000 kr. i moms, selvom den reelle moms kun var 40.000 kr. Virksomheden bliver derfor registreret med en gæld på 100.000 kr. plus renter, indtil den selv får korrigeret.

3. Renter og bøder

Hvis du betaler for sent, påløber der straks renter. Renten udgør en dag-til-dag rente, hvilket kan blive dyrt ved større beløb.

Ved gentagne forsinkelser kan der også udstedes bøder. Skattestyrelsen ser det som en alvorlig misligholdelse, hvis en virksomhed ikke kan finde ud af at indberette og betale til tiden.

---

4. Overdragelse til Gældsstyrelsen

Hvis momsbeløbet ikke indberettes og betales, overdrages det hurtigt til Gældsstyrelsen. De har beføjelser til at:

• Inddrage beløbet direkte fra din bankkonto (gennem lønindeholdelse eller virksomhedens konto).
• Modregne i eventuelle tilgodehavender, fx hvis du har penge til gode i skat.
• Sende sagen til inkasso-lignende behandling.

Det kan skabe store likviditetsproblemer, hvis du pludselig mister midler, du havde planlagt at bruge til drift.

---

5. Risiko for tvangsopløsning

Hvis en virksomhed gentagne gange undlader at indberette og betale moms, kan det ende i tvangsopløsning. Erhvervsstyrelsen kan bede skifteretten om at opløse selskabet, fordi det anses for uansvarligt drevet.

For at få selskabet genoptaget skal du indsende manglende regnskaber, indberette moms og ofte betale et gebyr. Det er både tidskrævende, dyrt og kan skade virksomhedens omdømme.

---

6. Skade på virksomhedens troværdighed

Selv hvis du får styr på momsen efterfølgende, kan gentagne forsinkelser skade din virksomheds troværdighed.

• Banker og investorer kan blive mere tilbageholdende.
• Leverandører kan kræve forudbetaling, hvis de ser, at du ikke styrer økonomien.
• Myndigheder kan iværksætte hyppigere kontrol.

---

Sådan undgår du at overse momsfristen

Det vigtigste er at få etableret rutiner og systemer, så momsfristen aldrig bliver glemt. Her er vores bedste råd:

• Brug et autoriseret bogføringssystem, som automatisk giver dig påmindelser om deadlines.
• Afstem banken og skattekontoen løbende, så momsgrundlaget altid er korrekt.
• Opsæt kalenderpåmindelser med deadlines for momsindberetning.
• Overvej en fast aftale med en revisor eller bogholder, der håndterer indberetningen for dig.

Konklusion

At overse momsfristen er ikke bare en bagatel – det kan hurtigt udvikle sig til renter, bøder, gældssager og i værste fald tvangsopløsning af din virksomhed.

Hos RevisionsRådet sørger vi for, at du aldrig skal bekymre dig om deadlines. Vi håndterer momsindberetningen korrekt og rettidigt hver gang, så du kan koncentrere dig om at drive din forretning.

Kontakt os i dag, hvis du vil være sikker på aldrig at overse en momsfrist igen.